Валютный контроль

Валютный контроль — контроль органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Доктринальное определение (по 4-му изданию учебника Финансового права Н. И. Химичевой от 2008 года): «Валютный контроль — это контроль Правительства России, органов и агентов валютного контроля над соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций».

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба.

Агентами валютного контроля являются банки, Внешэкономбанк, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Принципы

Федеральный закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» определяет принципы валютного контроля:

1. приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
2. исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции;
3. единство внешней и внутренней валютных политик РФ;
4. единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
5. обеспечение государством защиты прав и экономических интересов участников валютных операций при их осуществлении.

Типы сделок

Валютный контроль применяется при следующих сделках:

• С участием резидентов и нерезидентов;
• С внутренними и внешними ценными бумагами;
• При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте.

Этапы валютного контроля

Правила и требования валютного регулирования различаются в зависимости от типа сделок. Однако стандартный процесс валютного контроля, осуществляемого банком, состоит из следующих этапов:

• Сбор документов;
• Открытие специального счёта (в случае необходимости);
• Контрольные процедуры;
• Постановка контракта на учёт (в случае необходимости);
• Отражение информации о сделке во всех требуемых реестрах;
• Исполнение сделки, процедура резервирования;
• Возврат суммы зарезервированных средств;
• Закрытие сделки;
• Подготовка отчётности.

Физические лица как российские валютные резиденты

В сложившихся реалиях^{[каких?]} использование россиянами иностранных банковских счетов является необходимостью, однако российский валютный контроль накладывает достаточно сложные ограничения и обязательства на таких лиц. В случае совершения незаконных валютных операций, например, можно потерять всю сумму платежа с иностранного счёта на российский счёт.

Литература

• Александр Турбанов, Александр Тютюнник. Банковское дело. Операции, технологии, управление. — М.: «Альпина Паблишер», 2010. — 688 с. — ISBN 978-5-9614-1082-2.
• А. С. Захаров, Презентация для неюристов «Российский валютный контроль и вопросы использования иностранных счетов физическими лицами — российскими валютными резидентами», 2015
• Захаров А. С. Иностранные счета россиян и новые требования к ним — Les comptes des russes à l'étranger: des nouvelles exigeances // Наша Газета, Женева, 04.04.2016.

Ссылки

• Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»