Ментальный учет

Ментальный учет (Mental Accounting) - влияние обстоятельств поступления, хранения и использования денежных средств на принятие экономических решений. Термин используется в поведенческой экономике и был впервые введен Ричардом Талером в работе "Mental accounting matters"[1]. Индивиды используют ментальный учет в качестве способа управления доходами и расходами и контроля собственного поведения.[2] Тем не менее, такой способ распределения финансов на основе субъективных критериев приводит к иррациональному поведению в области потребления и сбережения.[1]

Механизм воздействияПравить

Согласно теории ментального учета, индивиды недооценивают взаимозаменяемость денег из разных источников - каждый отдельный рубль имеет для потребителей свою ценность в зависимости от источника и регулярности поступления.[3] Деньги разной ценности распределяются в разные источники - представить это можно в виде воображаемого банка с отдельными счетами для заработной платы, пенсии, подарков и пр.

Затем люди используют деньги разной субъективной ценности на разные цели. Доходы, которые индивид ожидал и предсказывал, идут на траты первой необходимости, такие как жилье, еда и одежда. Неожиданные доходы, в свою очередь, будут потрачены нестандартно, например, на предметы роскоши.[4]

Ментальный учет тесно связан с концепцией транзакционной полезности. Согласно ей, люди готовы платить разную сумму за одно и то же благо в зависимости от места покупки.[5] У людей существуют свои "ментальные корзины", согласно которым они принимают решение о совершении покупки.

ПримерыПравить

Связанные с ментальным учетом когнитивные искажения встречаются в разных сферах:

  • Одновременное наличие у человека сбережений на крупную покупку и потребительского кредита;
  • Разделение инвестором своего портфолио на "рисковый" и "безрисковый" портфели;
  • Оплата кредитной картой повышает как вероятность покупки, так и ее стоимость;[6]
  • Безответственное отношение к "материнскому капиталу", как к подарку, и ограничение государством целей его использования;[7]

ПримечанияПравить

  1. 1 2 Richard H. Thaler. Mental accounting matters (англ.) // Journal of Behavioral Decision Making. — 1999. — Vol. 12, iss. 3. — P. 183–206. — ISSN 1099-0771. — doi:10.1002/(SICI)1099-0771(199909)12:33.0.CO;2-F.
  2. Amar Cheema, Dilip Soman. Malleable Mental Accounting: The Effect of Flexibility on the Justification of Attractive Spending and Consumption Decisions (англ.) // Journal of Consumer Psychology. — 2006. — Vol. 16, iss. 1. — P. 33–44. — ISSN 1532-7663. — doi:10.1207/s15327663jcp1601_6.
  3. Richard H. Thaler, Eric J. Johnson. Gambling with the House Money and Trying to Break Even: The Effects of Prior Outcomes on Risky Choice (англ.) // Management Science. — 1990-06. — Vol. 36, iss. 6. — P. 643–660. — ISSN 1526-5501 0025-1909, 1526-5501. — doi:10.1287/mnsc.36.6.643.
  4. C. Yiwei Zhang, Abigail B. Sussman. Perspectives on mental accounting: An exploration of budgeting and investing (англ.) // FINANCIAL PLANNING REVIEW. — 2018. — Vol. 1, iss. 1-2. — P. e1011. — ISSN 2573-8615. — doi:10.1002/cfp2.1011.
  5. Талер Ричард. Новая поведенческая экономика. Почему люди нарушают правила традиционной экономики и как на этом заработать.. — Эксмо, 2017. — 368 с. — ISBN 978-5-699-90980-3.
  6. Drazen Prelec, Duncan Simester. Always Leave Home Without It: A Further Investigation of the Credit-Card Effect on Willingness to Pay // Marketing Letters. — 2001. — Т. 12, вып. 1. — С. 5–12. — doi:10.1023/A:1008196717017.
  7. Деньги с подвохом: самые наболевшие вопросы про материнский капитал. Недвижимость РИА Новости (20201012T1417). Дата обращения: 2 января 2021.