Полная стоимость кредита

Полная стоимость кредита (ПСК) — платежи заёмщика по кредитному договору, размеры и сроки уплаты которых известны на момент его заключения, в том числе с учётом платежей в пользу третьих лиц, определённых договором, если обязанность заёмщика по таким платежам вытекает из условий договора. Полная стоимость кредита вычисляется в годовых процентах.

Первоначально, расчёт ПСК осуществлялся в соответствии с указанием Банка России от 13.05.2008 г. № 2008-У «О порядке расчёта и доведения до заёмщика — физического лица полной стоимости кредита». Кредитная организация обязана доводить до заёмщика информацию о ПСК до заключения кредитного договора. Этим же нормативным актом установлена формула расчёта ПСК. Данное указание отменено[1] с 01.07.2014 (Указание Банка России от 30.04.2014 № 3254-У) в связи со вступлением в силу Федерального закона № 353-ФЗ от 21 декабря 2013 года «О потребительском кредите (займе)».

До 12 июня 2008 года вместо термина «полная стоимость кредита» использовалось словосочетание «эффективная процентная ставка».

Полная стоимость кредита являлась аналогом термина annual percentage rate of charge (APR) до 1 сентября 2014 года. В странах Европейского Союза расчёт определяется директивой ЕС 2008/48/ЕС.[2]

Для расчёта в электронных таблицах используется формула IRR (в русском Excel необходимо выбрать функцию ВСД). Особенностью формулы является ввод суммы которая выдана или будет выдана заёмщику со знаком минус. Также расчёт годовой, то есть необходимо умножить результат на 12 (месяцев) или считать по дням.

Для полного понимания термина полной стоимости кредита необходимо понимать следующее:

Пример. Кредит выдан 1.11.2021 года под 12 сложных % годовых с ежемесячной капитализацией на срок 12 месяцев в размере 100000 рублей. Возврат кредита осуществляется одним платежом через 12 месяцев. Требуется найти полную стоимость кредита по формулам до 1.09.2014 г. и после.

Составим график платежей этого кредита по мнению банков (в частности, Сбербанка):

Дата Денежный поток Погашение процентов Погашение основного долга Остаток основного долга
01.11.2021 -100000 100000
01.12.2021 0 986,30 -986,30 100986,3
01.01.2022 0 1029,23 -1029,23 102015,53
01.02.2022 0 1039,72 -1039,72 103055,25
01.03.2022 0 948,67 -948,67 104003,92
01.04.2022 0 1059,99 -1059,99 105063,91
01.05.2022 0 1036,25 -1036,25 106100,16
01.06.2022 0 1081,35 -1081,35 107181,51
01.07.2022 0 1057,13 -1057,13 108238,64
01.08.2022 0 1103,14 -1103,14 109341,78
01.09.2022 0 1114,39 -1114,39 110456,17
01.10.2022 0 1089,43 -1089,43 111545,60
01.11.2022 112682,45 1136,85 111545,60 0

Полная стоимость кредита до 1.09.2014 года вычисляется по формуле Excel ЧИСТВНДОХ(XIRR), итого, 12,68% годовых.

Полная стоимость кредита конкретно в этом случае вычисляется по формуле Excel ВСД(IRR)*12, итого, 12,000% годовых.

Составим математический график платежей:

Дата Денежный поток Погашение процентов Погашение основного долга Остаток основного долга
01.11.2021 -100000 100000
01.12.2021 0 935,82 -935,82 100935,82
01.01.2022 0 976,22 -976,22 101912,04
01.02.2022 0 985,66 -985,66 102897,70
01.03.2022 0 898,46 -898,46 103796,16
01.04.2022 0 1003,88 -1003,88 104800,04
01.05.2022 0 980,74 -980,74 105780,78
01.06.2022 0 1023,07 -1023,07 106803,85
01.07.2022 0 999,49 -999,49 107803,34
01.08.2022 0 1042,64 -1042,64 108845,98
01.09.2022 0 1052,72 -1052,72 109898,70
01.10.2022 0 1028,45 -1028,45 110927,15
01.11.2022 112000 1072,85 110927,20 0

Аналогично, полная стоимость кредита до 1.09.2014 года вычисляется по формуле Excel ЧИСТВНДОХ(XIRR), итого, 12,00% годовых.

Полная стоимость кредита конкретно в этом случае вычисляется по формуле Excel ВСД(IRR)*12, итого, 11,387% годовых.

Чем отличаются эти графики? В первом проценты вычисляются по формуле:

Во втором проценты вычисляются по формуле:

Первый график был рассчитан при помощи неточных сложных процентов, которые были популярны до эры вычислительной техники, когда вычисление корня 365-ой степени было достаточно большой проблемой, поэтому пользовались упрощенной формулой:

Второй график был рассчитан при помощи точных сложных процентов.

Таким образом, до 1.09.2014 года полная стоимость кредита вычислялась по формуле точных сложных процентов, а после 1.09.2014 года стала вычисляться по формуле неточных сложных процентов.

Расчёт полной стоимости кредитаПравить

Платежи, включаемые в ПСКПравить

1. Платежи заёмщика по кредитному договору, связанные с заключением и исполнением кредитного договора, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения кредитного договора, в том числе:

  • по погашению суммы основного долга по кредиту;
  • по уплате процентов по кредиту;
  • сборы (комиссии) за рассмотрение заявки по кредиту (оформление кредитного договора);
  • комиссии за выдачу кредита;
  • комиссия за открытие, ведение (обслуживание) счетов заёмщика (если их открытие и ведение обусловлено заключением кредитного договора)[3];
  • комиссии за расчётное и операционное обслуживание;
  • комиссии за выпуск и годовое обслуживание кредитных и расчётных (дебетовых) карт (далее — банковские карты).

2. Платежи заёмщика в пользу третьих лиц, если обязанность заёмщика по таким платежам вытекает из условий кредитного договора, в котором определены такие третьи лица (например, страховые компании, нотариальные конторы, нотариусы). К указанным платежам относятся платежи по оценке передаваемого в залог имущества (например, квартиры), платежи по страхованию жизни заёмщика, ответственности заёмщика, предмета залога (например, квартиры, транспортного средства) и другие платежи.

Если условиями кредитного договора определено конкретное третье лицо, для расчёта ПСК используются тарифы этого лица. Тарифы, используемые для расчёта полной стоимости кредита, могут не учитывать индивидуальных особенностей заёмщика (например, его возраст или стаж вождения) и предмета залога (например, производителя, модель или год выпуска транспортного средства). Если кредитная организация не учитывает такие особенности, заёмщик должен быть проинформирован об этом. В случае, если при расчёте ПСК платежи в пользу третьих лиц не могут быть однозначно определены на весь срок кредитования, в расчёт полной стоимости кредита включаются платежи в пользу третьих лиц за весь срок кредитования, исходя из тарифов, определённых на день расчёта ПСК.

В случае, если кредитным договором определены два третьих лица или более, расчёт ПСК может осуществляться с использованием тарифов любого из них с указанием информации о лице, тарифы которого были использованы для включения в расчёт полной стоимости кредита, а также информации о том, что в случае обращения заёмщика к услугам иного лица размер ПСК может отличаться от расчётного.

Платежи заёмщика по страхованию предмета залога включаются в расчёт ПСК в сумме, пропорциональной части стоимости товара (услуги), оплачиваемой за счёт кредита, а также соотношению срока кредитования и срока страхования, если срок кредитования меньше срока страхования.

Платежи, не включаемые в ПСКПравить

1. Платежи заёмщика, обязанность осуществления которых заёмщиком вытекает не из кредитного договора, а из требований закона (например, при заключении договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств).

2. Платежи, связанные с несоблюдением заёмщиком условий кредитного договора.

3. Предусмотренные кредитным договором платежи заёмщика по обслуживанию кредита, величина и(или) сроки уплаты которых зависят от решения заёмщика и(или) варианта его поведения, в том числе:

По банковским картам в расчёт ПСК не включаются:

  • комиссии за осуществление операций в валюте, отличной от валюты счёта (валюты предоставленного кредита);
  • комиссии за приостановление операций по банковской карте;
  • комиссии за зачисление другими кредитными организациями денежных средств на банковскую карту.

В случае, если кредитный договор предполагает различные размеры платежей заёмщика по кредиту в зависимости от решения заёмщика, расчёт полной стоимости кредита производится исходя из максимально возможных суммы кредита (лимита овердрафта) и срока кредитования (срока действия банковской карты), равномерных платежей по кредитному договору (возврат основной суммы долга по кредиту, уплата процентов по кредиту и иные платежи, определённые условиями кредитного договора). В случае, если кредитным договором предусмотрен минимальный ежемесячный (регулярный) платёж, расчёт ПСК производится исходя из данного условия.

Нюанс при расчёте ПСКПравить

Расчёт ПСК производится по формуле сложных процентов и включает в себя также недополученный заёмщиком доход от возможного инвестирования суммы процентных платежей по кредиту в течение срока кредитования под ту же процентную ставку, что и по кредиту. Таким образом, полная стоимость кредита превышает указанную в кредитном договоре процентную ставку даже при отсутствии комиссий и прочих платежей, но в том случае, если окончание процентного периода совпадает с моментом оплаты процентов. При увеличении времени между окончанием процентного периода и моментом оплаты процентов полная стоимость кредита (при отсутствии иных комиссий) начинает уменьшаться и может быть на несколько десятых процента меньше номинальной ставки по договору[4].

Потенциальные процентные доходы заёмщика не являются расходами по кредиту в истинном смысле, но по существующей методике включаются в расчёт и приводят к увеличению размера ПСК.

Данное высказывание является полным бредом, оно относится к расчету полной стоимости кредита до 1.09.2014 года, но размер полной стоимости кредита будет больше вовсе не из-за какого-то мифического дохода, а просто потому, что банки (в частности, Сбербанк), считают неточными сложными процентами, а полная стоимость кредита вычислялась точными сложными процентами

В связи с изменениями в законодательстве (ФЗ 353, 363 [уточнить]) с 1 июля 2014 года могут быть и изменения в расчёте ПСК.

С 1 сентября 2014 года изменилась формула расчёта ПСК[2] (Федеральный закон от 21.07.2014 № 229-ФЗ[5])

В соответствии со статьёй 6 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)» 353-ФЗ Полная стоимость потребительского кредита (займа) определяется в процентах годовых по формуле:

ПСК = i x ЧБП x 100,

где ПСК — полная стоимость кредита в процентах годовых с точностью до третьего знака после запятой;

ЧБП — число базовых периодов в календарном году. Продолжительность календарного года признаётся равной трёмстам шестидесяти пяти дням;

i — процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.

 Процентная ставка базового периода определяется как наименьшее положительное решение уравнения:

  

где —   сумма k-го денежного потока (платежа) по договору потребительского кредита (займа). Разнонаправленные денежные потоки (платежи) (приток и отток денежных средств) включаются в расчёт с противоположными математическими знаками — предоставление заёмщику кредита на дату его выдачи включается в расчёт со знаком «минус», возврат заёмщиком кредита, уплата процентов по кредиту включаются в расчёт со знаком «плюс»;

  - количество полных базовых периодов с момента выдачи кредита до даты k-го денежного потока (платежа);

  - срок, выраженный в долях базового периода, с момента завершения  -го базового периода до даты k-го денежного потока;

m — количество денежных потоков (платежей);

i — процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.

В научной работе [6] "Формула полной стоимости кредита" раскрыта тайна, какую же формулу имел в виду законодатель:

 

где Gi=yii/Di, где yi-год даты дi, Δi - порядковый номер дня в году дi, Di - продолжительность календарного года даты дi. Например, G(21 сентября 2021)= .

Δi=di + [30.56mi] - 30 - [0.1mi + 0.7](367 - Di)

di - день даты дi, например, для даты 21 сентября 2021 di=21

например,

Δi(21.09.2021)=21+[30.56∙9]-30-[0.1∙9+0.7](367-365)=21+275-30-2=264

Di=365+[yi/4] -[(yi-1)/4] ([yi/100] - [(yi-1)/100])+([yi/400]- [(yi-1)/400])

например, для года 2021

Di=365+[2021/4] -[2020/4] -([2021/100]- [2020/100])+([2021/400] - [2020/400])=365

DP0, DPi - денежные потоки

PSK - полная стоимость кредита в процентах.

Пример.Править

Для расчёта ПСК аннуитетного кредита 100000 рублей с ежемесячным погашением 8884,88 руб. на 12 месяцев определим значения:

m=13 (первый платёж −100000 и 12 платежей по 8884,88)

ЧБП=12

 

i вычисляется по функции Excel =ВСД({-100000;8884,88;…;8884,88}),8884,88 повторяется 12 раз, получаем i=0,01

ПСК = 0,01 x 12 x 100 = 12 % годовых

ПримечанияПравить

  1. Письмо ДБР Банка России от 05.09.2014 № 41-2-2-6/1615
  2. 1 2 Евгения Носкова. Ссуды рассчитают по-новому. Уточнена формула полной стоимости кредита, Российская газета (15 июля 2014). Дата обращения 16 августа 2014.
  3. Постановлением Президиума ВАС РФ ВАС-8274/2009 от 17.11.2009 взимание платы за открытие и ведение ссудного счёта признано незаконным
  4. «Сбербанк России» - Полная стоимость кредита. Дата обращения: 14 марта 2013.
  5. Федеральный закон Российской Федерации от 21 июля 2014 г. N 229-ФЗ «О внесении изменений в статью 6 Федерального закона „О потребительском кредите (займе)“», "РГ" - Федеральный выпуск №6435 (23 июля 2014). Дата обращения 16 августа 2014.
  6. Романенко Ростислав Вячеславович. Формула полной стоимости кредита. МГУ им. М.В.Ломоносова. МГУ им. М.В.Ломоносова (11 октября 2021).

ЛитератураПравить