Была ли правка отмечена как «малое изменение» (больше не используется) (minor_edit) | false |
Число правок участника ($1) (user_editcount) | 6 |
Имя учётной записи ($1) (user_name) | 'Lksa2014' |
Возраст учётной записи ($1) (user_age) | 24210116 |
Группы (включая неявные) в которых состоит участник ($1) (user_groups) | [
0 => '*',
1 => 'user'
] |
Редактирует ли пользователь через мобильное приложение ($1) (user_app) | false |
Редактирует ли участник через мобильный интерфейс ($1) (user_mobile) | false |
user_wpzero | false |
ID страницы ($1) (page_id) | 6070908 |
Пространство имён страницы ($1) (page_namespace) | 0 |
Название страницы (без пространства имён) ($1) (page_title) | 'Проверка контрагента' |
Полное название страницы ($1) (page_prefixedtitle) | 'Проверка контрагента' |
Последние десять редакторов страницы ($1) (page_recent_contributors) | [
0 => 'OneLittleMouse',
1 => '94.181.167.112',
2 => '213.87.155.97',
3 => '212.24.53.134',
4 => 'Retimuko',
5 => 'Stormare.henk',
6 => '5.8.177.71',
7 => '95.47.183.240',
8 => '178.205.7.163',
9 => '91.144.188.240'
] |
Действие ($1) (action) | 'edit' |
Описание правки/причина ($1) (summary) | 'добавил ссылки на бесплатный и платные ресурсы, которые таковыми и являются' |
Старая модель содержимого ($1) (old_content_model) | 'wikitext' |
Новая модель содержимого ($1) (new_content_model) | 'wikitext' |
Вики-текст старой страницы до правки ($1) (old_wikitext) | ''''Проверка контрагента''' – это широко распространенный термин, который обозначает сбор и анализ информации о любом [[Юридическое лицо|юридическом лице]] и/или [[Индивидуальный предприниматель (Россия)|индивидуальном предпринимателе]].
Как правило, подобные задачи выполняет сотрудник службы безопасности компании.
Целей у проверки контрагента может быть несколько:
# Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;
# Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков.
== Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков ==
В 2015 году [[Федеральная налоговая служба|Федеральная налоговая служба РФ (ФНС РФ)]] запустила новую аналитическую систему АСК НДС-2<ref>[http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2015/05/26/593620-nineshnie-shemi-obnalichivaniya-i-lzheeksporta-prekratyat-suschestvovanie Схемы обналичивания и лжеэкспорта прекратят существование] // Газета "ВЕДОМОСТИ", vedomosti.ru, 26 мая 2015 г.</ref>, которая в автоматическом режиме вычисляет неплательщиков [[Налог на добавленную стоимость|НДС]]. АСК НДС-2 исследует цепочки транзакций между юридическими лицами, с целью выявления так называемых [[Фирма-однодневка|"фирм-однодневок"]], использующихся для [[Уклонение от уплаты налогов|уклонения от уплаты налогов]], [[Обналичка|обналички]]. При обнаружении подобных схем, автоматически блокируются расчетные счета связанных компаний, и они рискуют получить внеплановую проверку со стороны [[Федеральная налоговая служба|ФНС РФ]].
Для минимизации налоговых рисков [[Федеральная налоговая служба|ФНС РФ]] рекомендует проявлять [[Должная осмотрительность|"Должную осмотрительность"]] при работе с [[Контрагент|контрагентом]].
[[Федеральная налоговая служба|ФНС РФ]] разработаны критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков (Приложение N 2
к Приказу ФНС РФ от 14.10.2008 N ММ-3-2/467@<ref>[http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=80846 Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 14.10.2008 N ММ-3-2/467@ - Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок]</ref>). Указаны признаки, которые рекомендуется исследовать в соответствии с 12-м критерием "Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском" при оценке налоговых рисков, которые могут быть связаны с характером взаимоотношений с некоторыми контрагентами.
В частности, это:
* отсутствие информации о регистрации контрагента в [[Единый государственный реестр юридических лиц|ЕГРЮЛ]] (данную информацию можно получить на официальном сайте ФНС РФ [http://www.nalog.ru www.nalog.ru]);
* сайты проверки контрагентов;
* регистрация по [[Адрес массовой регистрации|"адресу массовой регистрации"]];
* отсутствие информации о фактическом местонахождении [[Контрагент|контрагента]], а также о местонахождении его складских, производственных, торговых площадей.
Наличие выписки из [[Единый государственный реестр юридических лиц|ЕГРЮЛ]] на какого-либо [[Контрагент|контрагента]] подтверждает только факт регистрации и не может автоматически являться достаточным или единственным подтверждением [[Должная осмотрительность|должной осмотрительности]] и осторожности налогоплательщика при выборе [[Контрагент|контрагента]]. Таким образом, налогоплательщикам при выборе контрагентов следует учитывать совокупность иных негативных признаков, указанных в 12-м критерии оценки рисков. Исходя из вышесказанного, проверка должна быть более глубокой и профессиональной.
== Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков ==
Этот тип проверки, требует значительно больших трудозатрат, и может быть выполнен только профессионально подготовленными специалистами{{какими?}}. Подобная проверка включает в себя несколько этапов:
# Дистанционный сбор информации из различных бесплатных источников;
# Получение информации из платных источников;
# Выезд специалистов по фактическому адресу расположения контрагента;
# Проверка полученных от контрагента документов;
# Анализ полученных документов;
# Выдача рекомендаций по возможности работы с контрагентом на условиях кредитования.
Следует отметить, что профессионально проведенная проверка [[Контрагент|контрагента]] на кредитно-финансовые риски, также не может дать 100% гарантий от невыполнения им своих обязательств. В банковской сфере, для минимизации кредитно-финансовых рисков применяется [[Кредитный скоринг|кредитный скоринг]], однако он мало применим для проверки [[Контрагент|контрагента]].
== Примечания ==
{{примечания}}
{{Внешние ссылки нежелательны}}
[[Категория:Гражданское право]]
[[Категория:Корпоративное управление]]' |
Вики-текст новой страницы после правки ($1) (new_wikitext) | ''''Проверка контрагента''' – это широко распространенный термин, который обозначает сбор и анализ информации о любом [[Юридическое лицо|юридическом лице]] и/или [[Индивидуальный предприниматель (Россия)|индивидуальном предпринимателе]].
Как правило, подобные задачи выполняет сотрудник службы безопасности компании.
Целей у проверки контрагента может быть несколько:
# Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;
# Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков.
== Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков ==
В 2015 году [[Федеральная налоговая служба|Федеральная налоговая служба РФ (ФНС РФ)]] запустила новую аналитическую систему АСК НДС-2<ref>[http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2015/05/26/593620-nineshnie-shemi-obnalichivaniya-i-lzheeksporta-prekratyat-suschestvovanie Схемы обналичивания и лжеэкспорта прекратят существование] // Газета "ВЕДОМОСТИ", vedomosti.ru, 26 мая 2015 г.</ref>, которая в автоматическом режиме вычисляет неплательщиков [[Налог на добавленную стоимость|НДС]]. АСК НДС-2 исследует цепочки транзакций между юридическими лицами, с целью выявления так называемых [[Фирма-однодневка|"фирм-однодневок"]], использующихся для [[Уклонение от уплаты налогов|уклонения от уплаты налогов]], [[Обналичка|обналички]]. При обнаружении подобных схем, автоматически блокируются расчетные счета связанных компаний, и они рискуют получить внеплановую проверку со стороны [[Федеральная налоговая служба|ФНС РФ]].
Для минимизации налоговых рисков [[Федеральная налоговая служба|ФНС РФ]] рекомендует проявлять [[Должная осмотрительность|"Должную осмотрительность"]] при работе с [[Контрагент|контрагентом]].
[[Федеральная налоговая служба|ФНС РФ]] разработаны критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков (Приложение N 2
к Приказу ФНС РФ от 14.10.2008 N ММ-3-2/467@<ref>[http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=80846 Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 14.10.2008 N ММ-3-2/467@ - Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок]</ref>). Указаны признаки, которые рекомендуется исследовать в соответствии с 12-м критерием "Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском" при оценке налоговых рисков, которые могут быть связаны с характером взаимоотношений с некоторыми контрагентами.
В частности, это:
* отсутствие информации о регистрации контрагента в [[Единый государственный реестр юридических лиц|ЕГРЮЛ]] (данную информацию можно получить на официальном сайте ФНС РФ [http://www.nalog.ru www.nalog.ru]);
* сайты проверки контрагентов (из которых можно выделить [http://www.spark-interfax.ru/ платные] и [https://contragents.com/ бесплатные]);
* регистрация по [[Адрес массовой регистрации|"адресу массовой регистрации"]];
* отсутствие информации о фактическом местонахождении [[Контрагент|контрагента]], а также о местонахождении его складских, производственных, торговых площадей.
Наличие выписки из [[Единый государственный реестр юридических лиц|ЕГРЮЛ]] на какого-либо [[Контрагент|контрагента]] подтверждает только факт регистрации и не может автоматически являться достаточным или единственным подтверждением [[Должная осмотрительность|должной осмотрительности]] и осторожности налогоплательщика при выборе [[Контрагент|контрагента]]. Таким образом, налогоплательщикам при выборе контрагентов следует учитывать совокупность иных негативных признаков, указанных в 12-м критерии оценки рисков. Исходя из вышесказанного, проверка должна быть более глубокой и профессиональной.
== Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков ==
Этот тип проверки, требует значительно больших трудозатрат, и может быть выполнен только профессионально подготовленными специалистами{{какими?}}. Подобная проверка включает в себя несколько этапов:
# Дистанционный сбор информации из различных бесплатных источников;
# Получение информации из платных источников;
# Выезд специалистов по фактическому адресу расположения контрагента;
# Проверка полученных от контрагента документов;
# Анализ полученных документов;
# Выдача рекомендаций по возможности работы с контрагентом на условиях кредитования.
Следует отметить, что профессионально проведенная проверка [[Контрагент|контрагента]] на кредитно-финансовые риски, также не может дать 100% гарантий от невыполнения им своих обязательств. В банковской сфере, для минимизации кредитно-финансовых рисков применяется [[Кредитный скоринг|кредитный скоринг]], однако он мало применим для проверки [[Контрагент|контрагента]].
== Примечания ==
{{примечания}}
{{Внешние ссылки нежелательны}}
[[Категория:Гражданское право]]
[[Категория:Корпоративное управление]]' |
Унифицированная разница изменений правки ($1) (edit_diff) | '@@ -14,5 +14,5 @@
В частности, это:
* отсутствие информации о регистрации контрагента в [[Единый государственный реестр юридических лиц|ЕГРЮЛ]] (данную информацию можно получить на официальном сайте ФНС РФ [http://www.nalog.ru www.nalog.ru]);
-* сайты проверки контрагентов;
+* сайты проверки контрагентов (из которых можно выделить [http://www.spark-interfax.ru/ платные] и [https://contragents.com/ бесплатные]);
* регистрация по [[Адрес массовой регистрации|"адресу массовой регистрации"]];
* отсутствие информации о фактическом местонахождении [[Контрагент|контрагента]], а также о местонахождении его складских, производственных, торговых площадей.
' |
Новый размер страницы ($1) (new_size) | 8412 |
Старый размер страницы ($1) (old_size) | 8264 |
Изменение размера в правке ($1) (edit_delta) | 148 |
Добавленные в правке строки ($1) (added_lines) | [
0 => '* сайты проверки контрагентов (из которых можно выделить [http://www.spark-interfax.ru/ платные] и [https://contragents.com/ бесплатные]);'
] |
Удалённые в правке строки ($1) (removed_lines) | [
0 => '* сайты проверки контрагентов;'
] |
Все внешние ссылки, добавленные в правке ($1) (added_links) | [
0 => 'http://www.spark-interfax.ru/',
1 => 'https://contragents.com/'
] |
Все внешние ссылки в новом тексте ($1) (all_links) | [
0 => 'http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2015/05/26/593620-nineshnie-shemi-obnalichivaniya-i-lzheeksporta-prekratyat-suschestvovanie',
1 => 'http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=80846',
2 => 'http://www.nalog.ru',
3 => 'http://www.spark-interfax.ru/',
4 => 'https://contragents.com/'
] |
Ссылки на странице до правки ($1) (old_links) | [
0 => 'http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=80846',
1 => 'http://www.nalog.ru',
2 => 'http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2015/05/26/593620-nineshnie-shemi-obnalichivaniya-i-lzheeksporta-prekratyat-suschestvovanie'
] |
Была ли правка сделана через выходной узел сети Tor (tor_exit_node) | false |
Unix-время изменения ($1) (timestamp) | 1539524765 |
