Открыть главное меню

Аквизиционные расходы – расходы страховой компании, связанные с привлечением новых страхователей и удержанием старых, а также с заключением новых договоров страхования и продлением действующих [1],[2]. Аквизиционные расходы – это одна из наиболее значимых составляющих расходов на ведение страховых операций (чаще называемых расходами на ведение дел (РВД) или нагрузкой)[3],[4], эти расходы отражаются отдельной строкой в отчётности российских страховых компаний (приложение к бухгалтерскому балансу, так называемая «Форма 2-страховщик» [5],[6]).

Содержание

АквизиторыПравить

Как правило, у универсальных страховых компаний большая часть аквизиционных расходов – это расходы на оплату услуг страховых посредников – комиссионные выплаты страховым агентам и брокерам, а также выплаты штатным сотрудникам, занимающимся заключением и перезаключением договоров страхования. Занятых заключением и перезаключением договоров штатных и нештатных сотрудников страховой компании иногда называют аквизиторами[7].

АквизицияПравить

Аквизицией вообще в страховании называют весь комплекс мероприятий, направленных на физических и юридических лиц и ориентированных на раскрытие преимуществ отдельных видов договоров страхования в конкретной страховой компании: реклама, маркетинг, коллективные и индивидуальные беседы с целью привлечения новых договоров страхования[8].

Помимо оплаты услуг посредников к расходам на аквизицию относят также:

  • расходы страховщика, прямо связанные с ведением учёта проведенных операций;
  • расходы на предстраховую экспертизу и проведение проверок;
  • расходы на медицинское обследование лиц, подавших заявление на страхование жизни;
  • андеррайтерские расходы и др.

В перестраховании аквизиционные расходы – это расходы перестраховщика, непосредственно связанные с принятием дела от передающих страховщиков (цедентов) [9]).

В более общем виде аквизиционные расходы включают все расходы на содержание и развитие каналов продаж страхования. У компаний прямого страхования аквизиционные расходы – это, в основном, расходы на рекламу, оплата работы колл-центра, поддержка и развитие сайта. Новой статьёй аквизиционных расходов становится оплата так называемых «лидов» или «наводок» - сайты, предоставляющие услуги онлайновых расчётов стоимости страхования (чаще всего – каско, ОСАГО и страхование выезжающих за рубеж) продают страховщикам информацию о своих посетителях.

Демпинг в страховании и аквизиционные расходыПравить

Рост аквизиционных расходов стал одним из главных факторов резкого роста расходов на ведение дел у российских страховых компаний после 2007 года. Страховщики стали широко применять демпинг (продажа страхования ниже себестоимости) по двум направлениям - ценовой демпинг (когда страховой тариф неадекватен величине риска и собранных страховых премий не хватает на корректное формирование страховых резервов для осуществления последующих страховых выплат) и демпинг комиссий (когда в борьбе за контроль над каналами продаж (страховые агенты и брокеры, банки и автодилеры) страховщики конкурировали друг с другом по размеру предлагаемых комиссионных вознаграждений сверх всех разумных пределов). Это привело к тому, что в отдельных сегментах страхования размер комиссионных, оставляемых страховщиком тому банку, через который проходили продажи полисов, достигал 90% (т.е. на выплаты страхователям оставалось менее 10% от собранных страховых премий)[10]. Для некоторых банков (Сбербанк, Хоум Кредит Банк) комиссии от продажи страхования стали значимой доходной статьёй[11],[12].

И демпинг тарифных ставок (стоимости страхования), и демпинг комиссий приводят к уменьшению доли страховой премии, идущей на формирование страховых резервов и на выплаты страхователям. Занижение тарифной ставки приводит к снижению брутто-премии, а завышение комиссий (и вообще аквизиционных расходов) - к снижению доли нетто-премии в брутто-премии.

См.такжеПравить

СсылкиПравить

ПримечанияПравить

  1. В.В. Шахов. Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки // Страхование: Учебник для вузов. — Москва: ЮНИТИ, 2003. — С. 103. — 311 с. — 5000 экз. — ISBN 5-85171-029-2.
  2. Аквизиционные расходы // Страхование: принципы и практика / Сост. Д. Бланд. — Москва: Финансы и статистика, 1998. — 416 с. — ISBN 5-279-01962-3.
  3. Р.Т.Юлдашев. Нагрузка // Страховой бизнес: Словарь-справочник. — Москва: Анкил, 2005. — С. 378. — 832 с. — ISBN 5-86476-159-1.
  4. РВД – упоминания в СМИ
  5. Приказ Минфина РФ от 27.07.2012 N 109н «О Бухгалтерской (Финансовой) отчётности страховщиков»
  6. Страховая компания СОГАЗ – отчёт о финансовых результатах (форма 2-страховщик) за первое полугодие 2013 года, строка 2610
  7. Ефимов С.Л. Аквизитор // Экономика и страхование: Энциклопедический словарь. — Москва: Церих-ПЭЛ, 1996. — С. 12. — 528 с. — ISBN 5-87811-016-4.
  8. Ефимов С.Л. Аквизиция // Экономика и страхование: Энциклопедический словарь. — Москва: Церих-ПЭЛ, 1996. — С. 12. — 528 с. — ISBN 5-87811-016-4.
  9. Аквизиционные расходы // Страхование и управление риском: Терминологический словарь / Сост.: В.В.Тулинов, В.С.Горин. — Москва: Наука, 2000. — С. 14. — 565 с. — ISBN 5-02008-388-7.
  10. Богданов, Илья. Жизнь проходит мимо. «ПРАЙМ» (5 февраля 2014). — В 2013 году основную роль в развитии страхования жизни играли две компании: «Ренессанс Жизнь» и «Сбербанк страхование», средняя стоимость полиса первой из которых составляет 6,5 тыс. руб., а средний процент комиссионного вознаграждения — 88,4%. Дата обращения 24 марта 2014.
  11. Доход Сбербанка от продажи страховок в 2013 г вырос на 70% - до 28,9 млрд руб.. «ПРАЙМ» (27 марта 2014). — Агентская комиссия Сбербанка от продажи страховок в 2013 году выросла на 70% в сравнении с предыдущим годом и составила 28,9 миллиарда рублей, свидетельствует отчётность крупнейшего российского банка по МСФО. Дата обращения 28 марта 2014.
  12. Сбербанку до 6-7% прибыли приносят пенсионное и страховое направления. «Финмаркет» (5 марта 2014). — В настоящее время страховое и пенсионное направление бизнеса приносят Сбербанку России примерно 6-7% прибыли, заявил директор дирекции страховых и пенсионных программ Сбербанка Александр Газизов на конференции «Банки и страховщики 2014», организованной Global Forum. По словам А.Газизова, «эта цифра растет и будет расти однозначно». Дата обращения 28 марта 2014.