Имущественное планирование
Имущественное планирование (англ. estate planning) — процесс управления активами человека для снижения рисков и издержек при наследовании[1].
Цель править
По мнению Каи Латерман целями имущественного планирования является минимизация потерь в процессе передачи наследства, выбор оптимального режима функционирования активов до смерти владельца[2]. Одной из целей является верное распределении активов людям в соответствии с волей владельца активов[2].
Методы править
В рамках англо-саксонского правового поля имущественное планирование заключается в грамотном оформлении завещаний, доверенностей, трастов, подарков[3]. Существуют и другие методы[4].
У людей есть выбор, как реализовывать эти меры: самостоятельно или с помощью профильных специалистов. В последнем случае Латерман отмечает, что затраты на качественное имущественное планирование (включая оплату накладных расходов и оплату юридических услуг) составляют в среднем 5-15 % от общей суммы наследства[2].
Риски править
По мнению Боба Карлосона существует не менее семи распространенных ошибок при имущественном планировании, которые совершают люди вне зависимости от своего достатка[5]:
- неумение проверить качество составленного имущественного плана
- устаревание списка бенефициантов
- изменение ситуации с наследством, законами
- неспособность финансировать отзывные трасты (актуально для США)
- несогласованность трастов и пенсионных планов (актуально для США)
- устаревание доверенностей
- устаревание имущественного плана
Примечания править
Литература править
- Laterman, Kaya (2017-08-25). "Estate Planning: Leaving a Home to Heirs While You're Still Alive". The New York Times. Дата обращения: 15 мая 2020.
- Bob Carlson. Avoiding 7 Deadly Estate Planning Mistakes (англ.). Forbes (20 апреля 2018). Дата обращения: 15 мая 2020.
- Why You Need an Estate Plan Post 2013 Tax Act (англ.). Poyner Spruill. The National Law Review (24 мая 2013). Дата обращения: 15 мая 2020.
- Дополнительное чтение
- Хосе Э. В. Место страхования в личном финансовом планировании // Современные страховые технологии. — 2008. — № 7. — С. 7—46.
- Земцов А. А., Осипова Т. Ю. Направление «персональные финансы» в современной англоязычной учебной литературе: обзор // Проблемы учёта и финансов. — 2011. — № 1. — С. 19—30. — ISSN 2411-0817.
- Полякова В. В. Личное финансовое планирование - инструмент реализации инвестиционной функции финансов домохозяйств // Вестник университета. — 2016. — Вып. 4. — ISSN 1816-4277.
- Kay Bell. Estate Planning: A 7-Step Checklist of the Basics. NerdWallet (31 марта 2017). Дата обращения: 15 мая 2020.
Ссылки править
- Julia Kagan. Estate Planning (англ.). Investopedia (25 июня 2010). Дата обращения: 15 мая 2020.
- Estate Planning (англ.). Legal Information Institute. Дата обращения: 15 мая 2020.