Фина́нсы дома́шнего хозя́йства — совокупность отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств и финансовых активов, необходимых для обеспечения жизнедеятельности членов домашнего хозяйства.
Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств
правитьПод домашним хозяйством с экономической точки зрения понимается группа лиц, чаще всего связанных родственными отношениями (семья), совместно принимающих экономические решения на основе совместного формирования и совместного использования фондов денежных средств, необходимых для потребления и накопления. Домашнее хозяйство может состоять из одного лица, самостоятельно и независимо формирующего свой бюджет. Домашнее хозяйство (в лице его членов-представителей) в системе рыночных отношений выступает в качестве:
- покупателя и потребителя товаров и услуг;
- поставщика факторов производства (труд, капитал);
- накопителя денежных фондов путём сбережения части полученного дохода;
- кредитора или заёмщика для различных финансовых посредников и институтов (банки, страховые компании, инвестиционные фонды и др.);
- налогоплательщика, формирующего бюджет.
Финансовые отношения, характерные для домашнего хозяйства, можно разделить на внутренние и внешние.
Внутренними финансовыми отношениями домашнего хозяйства являются те, которые возникают между участниками (членами) домашнего хозяйства по поводу формирования и распределения фондов денежных средств, являющихся общими для домашнего хозяйства, между его членами.
К внешним причисляются финансовые отношения:
- с предприятиями и организациями, производящими товары, работы и услуги, потребляемые членами домашнего хозяйства;
- с государством по поводу формирования и использования бюджета и внебюджетных фондов;
- с коммерческими банками по поводу предоставления во временное пользование, хранящихся на различных счетах денежных средств, а также по поводу заимствования денежных средств (домашнее хозяйство как кредитор и как заёмщик банка);
- со страховыми компаниями (страховщиками) по поводу страхования своих рисков;
- с другими домашними хозяйствами.
- с работодателями
Для финансов домашних хозяйств характерны общие для финансов функции:
- распределительная;
- контрольная;
- регулирующая;
- инвестиционная
Финансовые решения домашних хозяйств принимаются в отношении формирования и использования денежных фондов.
С определённой степенью условности можно сказать, что домашнее хозяйство имеет свой баланс, в котором отражается совокупность его активов, то есть стоимость его имущества в денежной и неденежной форме и пассивов, то есть источников формирования этих активов. Важным источником формирования активов домашних хозяйств является не только текущие доходы, но и сбережения, накопления, полученные в порядке наследования от предыдущих поколений.
Бюджет домашних хозяйств
правитьБаланс фактических доходов и расходов домашнего хозяйства за определённый период времени (месяц, квартал, год).
Доходы домашних хозяйств
правитьДоходы домашних хозяйств могут быть в денежной и не денежной (натуральной) форме. К последним можно отнести полученные в личном подсобном хозяйстве продукты питания, а также натуроплату за работу на предприятиях или частные услуги.
В развитых рыночных экономиках денежная форма доходов естественным образом преобладает. Денежные доходы домашних хозяйств подразделяются по следующим источникам поступления:
- Заработная плата
- Пенсии, пособия, стипендии и другие социальные выплаты
- Доходы от предпринимательской деятельности
- Доходы от недвижимости и операций с денежными средствами на финансовом рынке
Расходы домашних хозяйств
правитьСуществуют различные подходы к классификации расходов домашних хозяйств.
С точки зрения сроков, на которые рассчитаны те или иные расходы, выделяют:
- Краткосрочные расходы, то есть расходы, рассчитанные на короткий период (до 1-2 месяцев), например, расходы на питание, транспорт. Краткосрочные расходы повторяются с наибольшей частотой или постоянно.
- Среднесрочные расходы, то есть расходы, рассчитанные на средний период (от нескольких месяцев до года, иногда более года), например, расходы на одежду, обувь.
- Долгосрочные расходы, то есть расходы, рассчитанные, как правило, на несколько лет и более, например, приобретение предметов длительного пользования: квартира, автомобиль, мебель и т. п.
В зависимости от функционального назначения расходы могут быть разделены на следующие основные группы:
- Личные потребительские расходы, то есть покупка товаров, оплата услуг
- Налоги и другие обязательные платежи
- Денежные накопления и сбережения.
Существует также ещё один подход, который предполагает их деление на расходы, связанные с потреблением и накоплением.
Расходы на потребление
правитьК расходам на потребление могут быть отнесены так называемые обязательные расходы, то есть расходы, без которых не может нормально существовать домашнее хозяйство. К ним относятся:
- Налоги и обязательные сборы с физических лиц:
- подоходный налог, или налог на доходы физических лиц;
- налог на имущество
- налог на землю
- налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения
- налог с владельцев транспортных средств
- иные налоги
- государственная пошлина
- сбор за уборку населенных пунктов
- целевые сборы на содержание милиции и другие цели
- курортный сбор
- иные сборы
- Коммунальные и другие ежемесячные платежи населения:
- оплата коммунальных услуг
- оплата электроэнергии
- плата за холодную воду
- плата за горячую воду
- плата за отопление
- плата за канализование воды
- плата за пользование газом
- плата за вывоз мусора
- плата за радиоточку
- плата за пользование коллективной антенной
- другие платежи
- Текущие расходы на потребление, то есть расходы на товары, используемые в течение относительно непродолжительного периода времени:
- расходы на продукты питания и напитки
- расходы на одежду и обувь
- расходы на услуги домработницы, сиделки, няни и других наёмных работников для помощи по домохозяйству
- расходы на периодически потребляемые услуги:
- услуги парикмахерской
- услуги стоматолога
- другие медицинские услуги
- услуги прачечной
- обязательное страхование автогражданской ответственности
- другие виды личного страхования
- другие периодически потребляемые услуги
- расходы, связанные с отдыхом, путешествиями, туризмом
- другие текущие расходы
- Капитальные расходы на потребление непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительного промежутка времени
- приобретение мебели
- приобретение автомобиля
- приобретение жилья
- приобретение других предметов длительного пользования
- Капитальные расходы, связанные с вложением денег для получения (увеличения) дохода домашнего хозяйства в будущем:
- Расходы, связанные с образованием
- Расходы, связанные с открытием собственного дела, предпринимательской деятельностью
Расходы на накопление и денежные сбережения
правитьЗначение денежных накоплений и сбережений важно не только для домашнего хозяйства. Сбережения домашних хозяйств — важный ресурс для развития экономики.
Целевое назначение денежных накоплений может быть различным:
- Создание страхового резерва «на всякий случай»
- Накопление денежных средств для приобретения предметов длительного пользования (машины, квартиры, др.)
- Долгосрочное накопительное страхование жизни
- Создание денежного фонда для инвестирования в различные финансовые активы: приобретение акций, облигаций, паёв инвестиционных фондов, размещение денежных средств на депозитах в банках и др.
- Вложение денежных средств в драгоценные металлы (тезаврация), недвижимость, иностранную валюту и др. активы
Выделяют две формы сбережения: организованную и неорганизованную. По мере развития рыночных отношений, совершенствования и увеличения объёма предоставляемых финансовых услуг населению, доля организованных сбережений возрастает, выполняя важную общественно-значимую функцию снабжения кредитными деньгами экономики.
Соотношение расходов на потребление и накопление
правитьВеличина доходов является важным фактором увеличения сбережений. Одним из предметов экономической науки, изучающей финансы домашних хозяйств, является исследование доходов, потребления и накопления. Одним из законов, связанных с этой проблемой является основной закон Кейнса:
Более высокие по сравнению с ростом дохода темпы роста потребления определяются склонностью общества к потреблению. Для характеристики этого явления используется показатель предельной склонности к потреблению (англ. Marginal Propensity to Consume – MPC), которая определяется по формуле:
,
где — прирост потребления, — прирост доходов.
Величина MPC показывает, какая часть прироста доходов направляется на потребление. Её величина колеблется в диапазоне от 0 до 1: 0 < MPC <1. Если MPC=0, то весь прирост доходов идёт на накопление; если MPC=1, весь прирост дохода идёт на потребление.
Другой показатель, применяемый для характеристики соотношения потребления и накопления называется предельная склонность к накоплению (англ. Marginal Propensity to Save – MPS):
, где — величина прироста сбережения, — прирост доходов.
Если MPS=0, то весь доход идёт на потребление; если MPS=1, то весь прирост дохода идёт на накопление.
См. также
правитьЛитература
править- Каплун А. А. Финансы домашних хозяйств: сущность и роль в развитии инвестиционного потенциала России // Вестник Астраханского государственного технического университета. Серия: Экономика. — 2015. — № 4. — С. 80—91. — ISSN 2073-5537.
- Глухов В.С. Специфика финансов домашних хозяйство // Финансовые исследования. — 2007. — № 14. — С. 83—86.
Для улучшения этой статьи по экономике желательно:
|